Kripto apmokestinimas jau seniai sukelia painiavą, o IRS, pateikiant skaitmeninį turtą išankstiniu mokesčių formomis, aiškumas niekada nebuvo svarbesnis.
Nuo 1099-DA formos įvedimo iki naujų reikalavimų brokeriams, ETF ir galiausiai DEFI platformoms, artėjantys pakeitimai iš naujo apibrėžs, kaip individai ir institucijos naršo savo kriptovaliutų mokesčių įsipareigojimus.
Šiame interviu Lawrence’as Zlatkinas, „Coinbase“ mokesčių viceprezidentas, apibūdina, ką šie pokyčiai reiškia, įprasti klaidingi supratimai, kuriuos investuotojai turėtų vengti, ir strategijos, kurios gali padėti mokesčių mokėtojams išlikti suderinamoms, tuo pačiu sumažinant atsakomybę.
Kas yra apmokestinamasis įvykis pagal naujas taisykles? Pvz., Ar keičiasi viena kriptovaliuta į kitą, naudodamiesi kriptovaliutų prekėms ar paslaugoms, ar kriptovaliutų perkėlimas tarp piniginių, visi traktuojami vienodai?
Naujojo mokesčių sezono metu apmokestinamųjų renginių rūšys nesikeičia. Taigi, jei jums buvo sumokėta kriptovaliuta, pardavė savo turtą, apsikeitė kriptovaliutos ar panaudojo kriptovaliutą už prekes ir paslaugas, IRS visa tai laiko apmokestinamais įvykiais ir juos reikės apskaičiuoti už mokesčių sezoną.
Pagal naujas 2026 m. Taisykles, „Coinbase“ ir kiti brokeriai turės pranešti apie jūsų kriptovaliutų pardavimus ir mainus į IRS, o 2025 mokesčių metus naudositės nauja forma 1099-DA. 2025 m. Operacijoms jūsų formos kopija parodys ir išlaidų bazę, ir bendrąsias pajamas, tačiau „CoinBase“ praneš apie bendrąsias IRS pajamas.
Operacijoms 2026 m. Ir vėliau jūsų kopijoje vėl bus parodyta tiek išlaidų bazė, tiek bendrosios pajamos. Tačiau „CoinBase“ praneš, kad „Coinbase“ įsigijo tik „Crypto“ išlaidų bazę kartu su visomis bendromis pajamomis.
Kriptovaliutų perkėlimas tarp piniginių nėra apmokestinamasis sandoris, nes jūs vis dar laikote tą patį kriptovaliutą prieš ir po.
Atsižvelgiant į tai, kad daugelis vartotojų perleido turtą iš piniginių, mainų ar įgijo kriptovaliutų prieš 2025/2026 m., Kokias strategijas rekomenduojate investuotojams tiksliai rekonstruoti tų neuždengtų turto išlaidų pagrindą? Kokius įrašus dabar svarbiausia išsaugoti?
Užtikrinate, kad saugote kainos įrašus, kuriuos įsigijote tą turtą, nepaisant to, kuriai pirkimo platformai atsirado, yra svarbiausia. Įsitikinkite, kad taip pat įtraukite visus sandorių ar dujų mokesčius, kurie buvo sumokėti kaip šio pirkimo dalis, nes tos „išlaidos“ gali būti įtrauktos į pagrindą ir panaudotos kompensuoti būsimą apmokestinamąjį pelną.
Kokie saugūs uostai ar gairės yra investuotojams pasirinkti savo išlaidų bazės paskirstymo metodą
„CoinBase“ klientai gali valdyti savo išlaidų bazinį metodą savo mokesčių centro nustatymuose platformoje. Iš ten jie šiuo metu gali pasirinkti tarp „Hifo“ (aukščiausio, pirmojo), „Lifo“ (paskutinis, pirmasis) ir FIFO (pirmasis, pirmasis) metodas. Mes visada raginame klientus įsitikinti, kad prieš pasirinkdami strategiją, jie konsultuojasi su mokesčių specialistu.
Daugelis investuotojų laiko „Bitcoin ETF“ arba „Ethereum ETF“. Kaip pagal naujus IRS ataskaitų teikimo taisykles, kurios galioja 2026 m., Kaip šie ETF elgiamasi skirtingai? Kokius reikalavimus turės ETF investuotojai, ir ką dabar turėtų atlikti šių ETF investuotojai, norėdami pasiruošti tiksliam mokesčių ataskaitai apie savo ETF pelną ar nuostolius?
Daugelis ETF bus traktuojami kaip patikos fondai arba „ieškokite“ investuotojo subjektų. Atrodo, kad patys laikėte BTC ar ETH. ETF arba ETF saugotojas turėtų pranešti apie jūsų pardavimus taip, lyg jūs patys apsikeitėte ar pardavėte kriptovaliutų turtą. ETF yra patogu turėti kriptovaliutų turtą, tačiau jie nekeis, kaip esate apmokestinami.
DEFI platformos bus traktuojamos skirtingai. Ar galėtumėte apžvelgti tai, ką tiksliai defi brokeriams reikės pranešti – o ko jie to nepadarys -, kai taisyklės įsigalios 2027 m.? Be to, kokius pereinamojo laikotarpio reljefus ir laiką turėtų „Defi“ ir „Defi Front-End“ teikėjai turėtų žinoti dabar?
Nesant pranešimų iš DEFI teikėjų, DEFI vartotojams svarbu išlaikyti savo asmeninius visų operacijų dokumentus, kad mokesčių ataskaitos būtų mažiau galvos skausmo, kol 2027 m. DEFI sandoriai negali būti pranešami IRS, tačiau joms taikomos tos pačios mokesčių taisyklės kaip ir CEFI sandoriai, ir jūs turėsite pranešti apie savo operacijas, pelną ir nuostolius IRS, kaip ir su CEFI.
Tie sandoriai, susiję su DEFI, taip pat turėtų būti atsargūs, kad centralizuotų biržų sandoriai nėra vieninteliai apmokestinamieji sandoriai. Asmeninėms piniginės operacijoms ir DEFI veiklai taip pat gali būti taikomi mokesčiai.
Kokias teisines strategijas investuotojai dažnai neįvertina, o ne tik atitiktis, o tai gali padėti sumažinti kriptovaliutų mokesčių įsipareigojimą pagal šias naujas taisykles?
Aš raginu kiekvieną atskirą investuotoją pasitarti su kvalifikuotu mokesčių specialistu dėl jų konkrečių aplinkybių ir kas jiems tinka, tačiau yra keletas strategijų, kurios dažnai nepastebimos. Mokesčių nuostolių surinkimas leidžia kompensuoti pelną parduodant prastesnį turtą, o pasirinkus tinkamą išlaidų bazinį metodą gali padėti sumažinti apmokestinamąjį pelną. Jie abu reikalauja stiprios rekordinės tvarkos, tačiau gali šiek tiek pakelti mažinant mokesčių sąskaitas.
Kripto bendruomenėje slypi daugybė klaidingų nuomonių apie tai, kaip veikia mokesčiai. Kokie yra labiausiai paplitę mitai ar gandai, kuriuos girdite apie kriptovaliutų mokesčius, ir ar galite paaiškinti, kodėl jie klysta ir kokia yra realybė?
Viena didelė klaidinga nuomonė yra ta, kad daugelis mano, kad kriptovaliutų IRS traktuoja kaip valiutą, kai ji iš tikrųjų traktuoja kriptovaliutą kaip turtą. Grįžtant prie vieno iš ankstesnių klausimų, tai reiškia, kad pardavimas, mainai ar net kriptovaliutų naudojimas prekėms pirkti gali sukelti apmokestinamus įvykius.
Kita klaidinga nuomonė yra ta, kad jums nereikia mokėti mokesčių už kriptovaliutų operacijas, jei apie jas nepranešama IRS. Netiesa. Ataskaitų teikimas padeda apskaičiuoti mokesčius, ir tai padeda IRS rasti mokesčių mokėtojus, kurie nepraneša apie savo pajamas. Bet jūs vien jūs esate atsakingi už jūsų mokesčius, o ataskaitos yra tik vadovas ar įrankis, padedantis.
„Binance Free“ 600 USD (išskirtinė „Cryptopotato“): naudokite šią nuorodą, kad užregistruotumėte naują sąskaitą ir gautumėte 600 USD išskirtinį pasveikinimo pasiūlymą „Binance“ (Išsami informacija).
Ribotas pasiūlymas „Cryptopotato“ skaitytojams „BYBIT“: naudokite šią nuorodą norėdami registruoti ir atidaryti 500 USD nemokamą vietą bet kurioje monetoje!